单位行贿罪与行贿罪除了主体差异之外，在行为客观方面和主观方面都具有相似性，所以，主体的认定对单位行贿罪和行贿罪的界定具有重要意义。但是，这一点却往往成为司法实践的难题。一方面，单位犯罪中的“单位”的规定范围本来就已宽泛，虽然个人为实施犯罪而设立的企业，或者盗用单位名义实施犯罪，违法所得归行为人所有的，都不是单位犯罪，但在司法实践中对单位犯罪的认定本身还是困难重重；另一方面，在当前我国经济成分和经营模式还较为复杂，单位成立后所有权和经营权可以适度分离，经营方式也多种多样。因而，在司法实践中必须慎重区别和正确认定贿赂行为到底是个人实施还是单位实施。


一、特殊经营方式下单位行贿罪的界定

涉及单位行贿罪认定的几种特殊经营模式一般有：1.借用单位名义。如一些个人建筑队不具备建筑资质或资质较低，不能参加项目投标，因而“挂靠”在某些具有投标资质的企业名下，由后者出面投标，待中标之后再转给这些个人经营，后者按照约定收取“管理费”。2.“挂靠”经营。当前我国的“挂靠”企业有两种：一是个人“挂靠”单位，单位收取固定的挂靠费。如不具备合法经营资格的个人，挂靠到具有经营权的单位，以该单位的名义对外从事营利性活动；二是个人“挂靠”单位，单位除了收取固定的挂靠费外，还另外按照经营业绩收取一定比例的管理费。3.承包经营。承包经营方式具体情况也有三种：一是个人承包经营，发包单位在被承包单位中没有出资。二是个人承包经营，发包单位在被承包单位中有部分出资，被承包企业是发包企业的子公司或者分支机构，分支机构不具有独立法人资格，其资产仍在发包单位名下，而作为承包人的个人通过承包关系对备置于分支机构的机器设备等财产享有使用权，但承包后分支机构的经营资金仍由承包人个人负责，发包单位对该部分机器设备不另行收取费用。三是名为承包，实为将单位所有权转让给个人。如企业将单位资产整体性地转让给了个人，原单位的独立法律人格实质上已经终结，但采用的方式却是承包形式，个人受让后仍以原单位名义从事经营活动。

对于借用单位名义或者挂靠单位经营情况下所发生的行贿行为，应当严格依据单位行贿罪的构成要件来认定，即是否为了本单位的不正当利益并由单位实施行贿行为。在一般情况下，如果被借用或者挂靠单位对私人企业的行为并不知情，而私人为了谋取自身的不正当利益且违法所得归自己所有的，则不应当认定为单位行贿罪。如果私人企业以被借用资质或者挂靠单位的单位名义行贿，而且单位为了追求中标后自身能获得的“管理费”的利益而采取支持或默许态度，则可以认定为单位行贿罪。当然，如果中标以后工程转由私人企业承包经营的，私人为谋取其他利益而行贿的，则与被借用名义或者挂靠的单位无关，应当认定为行贿罪。

对于承包经营中的行贿行为，由于承包不改变单位的性质，单位承包经营中的行贿行为是个人犯罪还是单位犯罪，要判断是否存在真实的承包关系以及被承包单位是否还具有独立的法律人格。如果承包仅仅是一种经营方式的改变，不改变企业原有性质，那么被承包企业实施的犯罪就应当认定为单位犯罪，承包人则应作为直接负责的主管人员或者直接责任人员被追究刑事责任。在此情况下，如果承包人在承包经营活动中为了被承包单位利益而进行行贿的，应认定为单位行贿罪。但是，如果名为承包，但实为将单位所有权转让给个人，原单位的独立法律人格实质上已经终结，原单位的实质条件已经丧失，因此被承包企业无论在经济形式上还是法律要件上都已经不具备单位的特征，也就不能作为单位犯罪主体，故实施的行贿行为应当认定为行贿罪。


二、行贿行为人身份对界定单位行贿罪与行贿罪的影响

单位的行贿故意是一种法律意义上的拟制意志，这种意志的有无，是认定单位行贿犯罪的核心要件，也是衡量单位犯罪能力的标志。但是，行贿实行犯的身份不同，则有可能产生行贿罪是由单位实施还是由个人实施的差异。

有学者认为，法定代表人（或负责人）为单位利益而决定行贿的，虽然行贿行为谋取的利益归属于公司，但行贿决定超越了其职权范围，属于法定代表人的个人行为。但是，这种观点并不妥当。法定代表人是法定的公司代表，其行贿决策与其履行职务是密切相关的，即行贿与谋取公司利益密不可分。作为行贿所得利益的承受者，单位对行贿行为也理应承担责任。如果按照上述否定论观点，那么不管是法定代表人、董事会、股东会议或其他负责人，其决策范围在合法范畴上显然都不包括行贿，因为任何法律和公司章程都不可能明文规定或授权董事会或法定代表人可以实施包括行贿在内的犯罪活动。因此，以决策事由是否超越职权来界定是单位行为还是个人行为，不符合单位犯罪意志的形成机制。超出职权的行为只要是与单位、机关利益或行为有关，都可以归属于该单位或机关。至于决策机制上的不同，并不是判定的准绳。法定代表人和董事会、股东会议在决策程序上的差别，仅仅是决策形式、决策机制、决策权限的不同，即一人决策和集体决策的区别，一人决策也是单位意志的形成机制。因而，法定代表人或负责人的职务行为当然属于单位行为。

此外，有的学者认为单位的一般工作人员超出了职权范围，哪怕是为了单位利益实施的犯罪，也应认定为个人犯罪。而有的学者则认为单位的业务员的行贿行为只有事先得到单位负责人的授权或者事后得到追认，才能认定为单位行贿罪。该类案件较多表现为业务员在开拓市场过程中，用单位定额发给的费用（如“招待费”、“广告费”、“业务拓展费”等）而行贿。对这类案件，笔者认为应当要弄清楚单位工作人员的性质。判断单位一般工作人员的某种行为到底是个人行为还是单位行为需要具备两个条件：一是该行为与单位自身业务的相关性，或称业务关联性。如果工作人员是为了自身利益行贿，虽然借着单位的名义，也不应认定为单位行贿罪；二是该单位成员的违法行为必须是单位自身意志的真实反映，其最直观的标准是看其行为客观上是否代表单位的整体利益。单位自身意志的内容，可以从两个方面判断：一是单位负责人在单位的业务活动范围内所作出的决定；二是单位的规章制度、目标、政策、激励机制等。之所以将这些情况也作为单位意志的体现，是因为单位规章制度、政策、结构等恰是单位人格和意志的具体体现之一。即使一般工作人员滥用自己的权限行贿，单位、机关、高级管理职员对此明知却不予有效制止，就应以单位行贿罪论处。因此，单位事务的执行人（即一般工作人员）在履行职务行为过程中，如果为了单位利益而行贿的，应当认定为单位行贿罪。


三、“一人公司”单位行贿与行贿的区分

“一人有限责任公司”指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，其投资形式表现为公司的股东只有一个法人或一个自然人。当一个自然人作为股东的公司实施行贿行为时，应当如何区分单位行贿罪和行贿罪？笔者认为，应当从行贿目的和不正当利益的归属两个方面来进行区分。一人公司行贿行为成立单位行贿罪在主观上是为了公司的利益，体现的是单位意志。由于一人公司固有的组织结构决定了一人公司的决策者绝大多数是该公司的投资者或股东，此时单位意志和公司投资者或股东的个人意志是同一重合的。但是也不排除一人公司存在其他的组织形式。例如，由投资者担任董事长，而实际经营者担任经理等，这种情况下的个人意志就必须经过公司的议事程序或者决策机制才能上升为单位意志。如果个人意志没有经过此类程序，而由行贿人自行以单位名义实施就应认定为体现个人意志的行贿罪。

在不正当利益的归属方面，由于一人公司的特殊性在于同一人投资，同一人收益，且多数一人公司的财务制度不完善，公司资产和投资人的个人财产相混同，往往造成难以判断不正当利益的归属。笔者认为，不正当利益有无进入公司的账户是第一个标志，如果没有进入公司的账户，或者进入公司账户，但是没有实质上的参与公司经营并且又转为投资人个人所有，即便行贿行为事先体现的是单位意志，也应该认定为行贿罪。如果行贿既体现了单位意志又是用于公司的业务和发展等，则应认定为单位行贿罪。


（作者单位：武汉大学法学院）
司法部


中华人民共和国司法部令

第95号


　　根据《全国人民代表大会常务委员会关于司法鉴定管理问题的决定》第十六条规定，《司法鉴定人登记管理办法》已经国务院批准，于2005年9月30日公布施行。2000年8月14日公布的《司法鉴定
人管理办法》(司法部令第63号)同时废止。

　　部长 吴爱英

　　2005年9月29日


司法鉴定人登记管理办法

　　第一章 总则

　　第一条为了加强对司法鉴定人的管理，规范司法鉴定活动，建立统一的司法鉴定管理体制，适应司法机关和公民、组织的诉讼需要，保障当事人的诉讼权利，促进司法公正和效率，根据《全国人民代表大会常务委员会关于司法鉴定管理问题的决定》和其他相关法律、法规，制定本办法。
　　第二条司法鉴定人从事《全国人民代表大会常务委员会关于司法鉴定管理问题的决定》第二条规定的司法鉴定业务，适用本办法。
　　第三条本办法所称的司法鉴定人是指运用科学技术或者专门知识对诉讼涉及的专门性问题进行鉴别和判断并提出鉴定意见的人员。
　　司法鉴定人应当具备本办法规定的条件，经省级司法行政机关审核登记，取得《司法鉴定人执业证》，按照登记的司法鉴定执业类别，从事司法鉴定业务。
　　司法鉴定人应当在一个司法鉴定机构中执业。
　　第四条司法鉴定管理实行行政管理与行业管理相结合的管理制度。
　　司法行政机关对司法鉴定人及其执业活动进行指导、管理和监督、检查，司法鉴定行业协会依法进行自律管理。
　　第五条全国实行统一的司法鉴定机构及司法鉴定人审核登记、名册编制和名册公告制度。
　　第六条司法鉴定人应当科学、客观、独立、公正地从事司法鉴定活动，遵守法律、法规的规定，遵守职业道德和职业纪律，遵守司法鉴定管理规范。
　　第七条司法鉴定人执业实行回避、保密、时限和错鉴责任追究制度。

　　第二章 主管机关

　　第八条司法部负责全国司法鉴定人的登记管理工作，依法履行下列职责：
　　(一)指导和监督省级司法行政机关对司法鉴定人的审核登记、名册编制和名册公告工作；
　　(二)制定司法鉴定人执业规则和职业道德、职业纪律规范；
　　(三)制定司法鉴定人诚信等级评估制度并指导实施；
　　(四)会同国务院有关部门制定司法鉴定人专业技术职称评聘标准和办法；
　　(五)制定和发布司法鉴定人继续教育规划并指导实施；
　　(六)法律、法规规定的其他职责。
　　第九条省级司法行政机关负责本行政区域内司法鉴定人的登记管理工作，依法履行下列职责：
　　(一)负责司法鉴定人的审核登记、名册编制和名册公告；
　　(二)负责司法鉴定人诚信等级评估工作；
　　(三)负责对司法鉴定人进行监督、检查；
　　(四)负责对司法鉴定人违法违纪执业行为进行调查处理；
　　(五)组织开展司法鉴定人专业技术职称评聘工作；
　　(六)组织司法鉴定人参加司法鉴定岗前培训和继续教育；
　　(七)法律、法规和规章规定的其他职责。
　　第十条省级司法行政机关可以委托下一级司法行政机关协助办理本办法第九条规定的有关工作。

　　第三章 执业登记

　　第十一条司法鉴定人的登记事项包括：姓名、性别、出生年月、学历、专业技术职称或者行业资格、执业类别、执业机构等。
　　第十二条个人申请从事司法鉴定业务，应当具备下列条件：
　　(一)拥护中华人民共和国宪法，遵守法律、法规和社会公德，品行良好的公民；
　　(二)具有相关的高级专业技术职称；或者具有相关的行业执业资格或者高等院校相关专业本科以上学历，从事相关工作五年以上；
　　(三)申请从事经验鉴定型或者技能鉴定型司法鉴定业务的，应当具备相关专业工作十年以上经历和较强的专业技能；
　　(四)所申请从事的司法鉴定业务，行业有特殊规定的，应当符合行业规定；
　　(五)拟执业机构已经取得或者正在申请《司法鉴定许可证》；
　　(六)身体健康，能够适应司法鉴定工作需要。
　　第十三条有下列情形之一的，不得申请从事司法鉴定业务：
　　(一)因故意犯罪或者职务过失犯罪受过刑事处罚的；
　　(二)受过开除公职处分的；
　　(三)被司法行政机关撤销司法鉴定人登记的；
　　(四)所在的司法鉴定机构受到停业处罚，处罚期未满的；
　　(五)无民事行为能力或者限制行为能力的；
　　(六)法律、法规和规章规定的其他情形。
　　第十四条个人申请从事司法鉴定业务，应当由拟执业的司法鉴定机构向司法行政机关提交下列材料：
　　(一)申请表；
　　(二)身份证、专业技术职称、行业执业资格、学历、符合特殊行业要求的相关资格、从事相关专业工作经历、专业技术水平评价及业务成果等证明材料；
　　(三)应当提交的其他材料。
　　个人兼职从事司法鉴定业务的，应当符合法律、法规的规定，并提供所在单位同意其兼职从事司法鉴定业务的书面意见。
　　第十五条司法鉴定人审核登记程序、期限参照《司法鉴定机构登记管理办法》中司法鉴定机构审核登记的相关规定办理。
　　第十六条经审核符合条件的，省级司法行政机关应当作出准予执业的决定，颁发《司法鉴定人执业证》；不符合条件的，作出不予登记的决定，书面通知其所在司法鉴定机构并说明理由。
　　第十七条《司法鉴定人执业证》由司法部统一监制。《司法鉴定人执业证》是司法鉴定人的执业凭证。
　　《司法鉴定人执业证》使用期限为五年，自颁发之日起计算。
　　《司法鉴定人执业证》应当载明下列内容：
　　(一)姓名；
　　(二)性别；
　　(三)身份证号码；
　　(四)专业技术职称；
　　(五)行业执业资格；
　　(六)执业类别；
　　(七)执业机构；
　　(八)使用期限；
　　(九)颁证机关和颁证时间；
　　(十)证书号码。
　　第十八条司法鉴定人要求变更有关登记事项的，应当及时通过所在司法鉴定机构向原负责登记的司法行政机关提交变更登记申请书和相关材料，经审核符合本办法规定的，司法行政机关应当依法办理变更登记手续。
　　第十九条《司法鉴定人执业证》使用期限届满后，需要继续执业的，司法鉴定人应当在使用期限届满三十日前通过所在司法鉴定机构，向原负责登记的司法行政机关提出延续申请，司法行政机关依法审核办理。延续申请的条件和需要提交的材料按照本办法第十二条、第十三条、第十四条、第十五条的规定执行。
　　不申请延续的司法鉴定人，《司法鉴定人执业证》使用期限届满后，由原负责登记的司法行政机关办理注销登记手续。
　　第二十条司法鉴定人有下列情形之一的，原负责登记的司法行政机关应当依法办理注销登记手续：
　　(一)依法申请终止司法鉴定活动的；
　　(二)所在司法鉴定机构注销或者被撤销的；
　　(三)《司法鉴定人执业证》使用期限届满未申请延续的；
　　(四)法律、法规规定的其他情形。

　　第四章 权利和义务

　　第二十一条司法鉴定人享有下列权利：
　　(一)了解、查阅与鉴定事项有关的情况和资料，询问与鉴定事项有关的当事人、证人等；
　　(二)要求鉴定委托人无偿提供鉴定所需要的鉴材、样本；
　　(三)进行鉴定所必需的检验、检查和模拟实验；
　　(四)拒绝接受不合法、不具备鉴定条件或者超出登记的执业类别的鉴定委托；
　　(五)拒绝解决、回答与鉴定无关的问题；
　　(六)鉴定意见不一致时，保留不同意见；
　　(七)接受岗前培训和继续教育；
　　(八)获得合法报酬；
　　(九)法律、法规规定的其他权利。
　　第二十二条司法鉴定人应当履行下列义务：
　　(一)受所在司法鉴定机构指派按照规定时限独立完成鉴定工作，并出具鉴定意见；
　　(二)对鉴定意见负责；
　　(三)依法回避；
　　(四)妥善保管送鉴的鉴材、样本和资料；
　　(五)保守在执业活动中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私；
　　(六)依法出庭作证，回答与鉴定有关的询问；
　　(七)自觉接受司法行政机关的管理和监督、检查；
　　(八)参加司法鉴定岗前培训和继续教育；
　　(九)法律、法规规定的其他义务。

　　第五章 监督管理

　　第二十三条司法鉴定人应当在所在司法鉴定机构接受司法行政机关统一部署的监督、检查。
　　第二十四条司法行政机关应当就下列事项，对司法鉴定人进行监督、检查：
　　(一)遵守法律、法规和规章的情况；
　　(二)遵守司法鉴定程序、技术标准和技术操作规范的情况；
　　(三)遵守执业规则、职业道德和职业纪律的情况；
　　(四)遵守所在司法鉴定机构内部管理制度的情况；
　　(五)法律、法规和规章规定的其他事项。
　　第二十五条公民、法人和其他组织对司法鉴定人违反本办法规定的行为进行举报、投诉的，司法行政机关应当及时进行调查处理。
　　第二十六条司法行政机关对司法鉴定人进行监督、检查或者根据举报、投诉进行调查时，可以依法查阅或者要求司法鉴定人报送有关材料。司法鉴定人应当如实提供有关情况和材料。
　　第二十七条司法行政机关依法建立司法鉴定人诚信档案，对司法鉴定人进行诚信等级评估。评估结果向社会公开。

　　第六章 法律责任

　　第二十八条未经登记的人员，从事已纳入本办法调整范围司法鉴定业务的，省级司法行政机关应当责令其停止司法鉴定活动，并处以违法所得一至三倍的罚款，罚款总额最高不得超过三万元。
　　第二十九条司法鉴定人有下列情形之一的，由省级司法行政机关依法给予警告，并责令其改正：
　　(一)同时在两个以上司法鉴定机构执业的；
　　(二)超出登记的执业类别执业的；
　　(三)私自接受司法鉴定委托的；
　　(四)违反保密和回避规定的；
　　(五)拒绝接受司法行政机关监督、检查或者向其提供虚假材料的；
　　(六)法律、法规和规章规定的其他情形。
　　第三十条司法鉴定人有下列情形之一的，由省级司法行政机关给予停止执业三个月以上一年以下的处罚；情节严重的，撤销登记；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
　　(一)因严重不负责任给当事人合法权益造成重大损失的；
　　(二)具有本办法第二十九规定的情形之一并造成严重后果的；
　　(三)提供虚假证明文件或者采取其他欺诈手段，骗取登记的；
　　(四)经人民法院依法通知，非法定事由拒绝出庭作证的；
　　(五)故意做虚假鉴定的；
　　(六)法律、法规规定的其他情形。
　　第三十一条司法鉴定人在执业活动中，因故意或者重大过失行为给当事人造成损失的，其所在的司法鉴定机构依法承担赔偿责任后，可以向有过错行为的司法鉴定人追偿。
　　第三十二条司法行政机关工作人员在管理工作中滥用职权、玩忽职守造成严重后果的，依法追究相应的法律责任。
　　第三十三条司法鉴定人对司法行政机关的行政许可和行政处罚有异议的，可以依法申请行政复议。

　　第七章 附则

　　第三十四条本办法所称司法鉴定人不含《全国人民代表大会常务委员会关于司法鉴定管理问题的决定》第七条规定的鉴定机构中从事鉴定工作的鉴定人。
　　第三十五条本办法自公布之日起施行。2000年8月14日公布的《司法鉴定人管理办法》(司法部令第63号)同时废止。