中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
中国进出口银行
中国进出口银行电脑会计核算业务稽核试行办法
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第一章 总 则
第一条 为了使我行应用电脑处理会计核算业务规范化、制度化和标准化，使会计核算准确、及时、真实和完整，减少差错，防止舞弊和违法行为，提高电脑会计核算质量，充分发挥稽核工作的作用，特制定本试行办法。
第二条 稽核依据：我行的《会计制度》、《财务管理实施办法》、《稽核工作暂行规定》和其他有关规章制度。
第三条 稽核人员以法稽核，有权调阅电脑程序的有关资料和电脑储存的各种数据信息，查阅会计原始档案。
第四条 稽核的主要任务：
（一）参与审查电脑处理会计核算业务的系统分析、程序设计、测试鉴定和验收工作。
（二）对电脑硬件和软件系统的安全性和合法性进行稽核。
（三）对电脑操作和电脑处理会计核算业务的情况进行稽核。
（四）对电脑核算系统的内部控制和执行情况进行稽核。
第五条 稽核方法：
（一）运用手工稽核方法对从电脑系统外部得到的各种数据、资料进行稽核。
（二）运用稽核软件，对各种会计数据、资料进行稽核。
（三）运用现有的电脑会计核算系统、控制流程进行稽核。
第六条 稽核部门对电脑处理会计核算业务进行稽核后，应及时写出稽核报告；发现违章操作和其他违规行为，应督促被稽核部门及时纠正；发现舞弊及违法行为，应及时向领导汇报。
第二章 电脑会计系统内部控制和管理的稽核
第七条 应用电脑处理会计核算业务的部门，是否建立健全电脑内部控制和管理制度。
第八条 是否坚持软件人员不得兼任操作员，操作员不得参与编制及其他方式接触有关软件的原则。
第九条 是否执行明细核算与综合核算相互核对、相互制约的原则，日终现金科目发生额、余额与库存现金登记簿是否相等，电脑输出的传票总张数与当天实际传票总张数是否相等。
第十条 会计主管人员和操作员的密码，是否根据权限大小，实行级别管理，相互之间是否严格保密，做到职责分明，相互制约。是否有错误密码企图进入系统的记录。
第十一条 操作员是否在本人负责的业务范围内按规定进行操作，并遵守保密纪律，离开终端时，是否将终端退到初始状态。非操作人员不得上机操作。非营业时间加班，是否经有关领导批准，有无擅自修改变动程序或数据。在非正常情况下，启用修改原始数据的程序，是否经过主管
人员逐级批准。
第十二条 是否对电脑使用经常进行检查，发现问题及时解决。遇电脑发生故障或停电等电脑不能正常工作时，是否按账户严格控制余额，确保受理凭证无误，防止发生存款账户透支。
第十三条 建立健全登记制度。是否设立和认真登记开、销户登记簿，有价证券、重要空白凭证领用和销号登记簿、挂失登记簿、电脑运行日记，是否有人经常进行检查。
第十四条 电脑打印输出的有关凭证、分户账、总账、余额表、科目日结单及各种报表是否注明操作人员代码，加盖有关人员名章，及打印份数、日期，并按会计制度的有关规定，分别进行整理、装订、归档，由专人保管。打印作废的账表是否经有关负责人确认后，集中销毁。
第十五条 保存电脑应用程序以及数据的磁带、磁盘等磁性媒体，属于重要会计档案，是否按会计档案的规定进行保管以及根据磁介质记录的保存期限，定期进行复制，并注意保管环境，以免被强磁干扰破坏。
第十六条 对保存期内的有效记录盘带，是否按制度经常进行检查。查询或调阅有关资料，是否做到有审批、登记、签收手续。
第十七条 电脑机房是重要场所，是否注意保护环境卫生，是否注意设备、线路、管道的维护与保养，确保机房无水火灾隐患。非机房人员未经许可不得进入机房。
第三章 电脑处理会计核算业务的稽核
第十八条 操作员启动电脑，输入自己的密码时，此时其他人是否回避。输入的核算数据是否换人复核。
第十九条 会计凭证是电脑处理核算业务的依据。柜台人员（包括经办和复核）是否认真审核凭证的真实性、合法性、完整性，是否认真核对印鉴，有关人员印章和业务公章是否齐全并符合制度规定；操作员输入的凭证是否合规合法；制票、接柜、操作、复核和会计主管人员是否严格
分工，职责分明；会计凭证传递签收手续是否严密。
第二十条 一些重要事项如开户、销户、存款账户冻结与解冻、款项扣划及科目、计息等信息的修改，是否经会计主管人员签章同意后操作。
第二十一条 各项业务是否按规定及时处理，有无凭证积压；是否坚持“钱机分管、章证分管、账要复核、钱要复点”的原则；是否坚持“现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先借后贷，它行票据收妥后入账”等原则，有无现金差错和银行垫款等问题，现金差错
是否及时向有关领导汇报，银行垫款是否得到有关领导批准；错账冲正是否调整积数。
第二十二条 当日账务处理完毕，经总账轧平后，操作员是否按规定进行日终处理，及时打印出有关账、单、表，拷好备份，签章后交有关人员保管。
第二十三条 日终结账时，是否编制科目日结单；是否将登记库存现金登记簿与电脑输出的现金科目收付发生额、余额相核对。
第二十四条 结算前是否做好各项准备工作；操作员是否打印结息一览表，经有关人员审核无误后进行计息处理；计息处理后，是否打印输出有关表、单、证，签章后交会计主管人员审核处理。
第二十五条 旬末、月末、季末、6月30日、11月末、年末是否按规定打印输出旬报表、月报表、季报表、半年度报表、试算报表和年终决算报表，签章后交会计主管。
第二十六条 发生错账，属于当日错账，是否凭有关凭证及时处理，重新输入正确数据；属于隔日错账，是否经会计主管人员审核签章，办理错账更正处理，有无用虚假业务凑平账务情况。
第四章 附 则
第二十七条 电脑处理会计核算业务稽核，是在有关部门自查基础上的再监督，稽核方法实行不定期的检查或抽查。
第二十八条 本办法由稽核部负责解释、修改、补充，自批准之日起执行。
1997年9月1日
关于修改《南通市气象管理办法》的决定
江苏省南通市人民政府
关于修改《南通市气象管理办法》的决定
通政规〔2010〕12号
各县（市）、区人民政府，市经济技术开发区管委会，市各委、办、局，市各直属单位：
为进一步加强气象管理，根据国家和省有关法律、法规，市政府决定对《南通市气象管理办法》（通政发〔2006〕55号）作如下修改：
一、将第七条修改为：“气象探测环境的保护区域，由市、县气象主管机构按照法定标准划定，报本级人民政府批准后纳入城市规划或者村庄和集镇规划。”
“各级气象主管机构应当将气象探测环境和设施的保护区域和标准报送同级有关部门备案。发展改革、规划、国土等部门在审批气象探测环境保护区域内的建设项目时，应当事先征求同级气象主管机构的意见。”
“对不符合国家规定的气象探测环境保护标准的建设项目，有关部门不得批准建设。”
二、在第八条后增加一条：“各类无线电台（站）不得对气象专用频道、频率产生干扰。气象通信线路和设施不得被挤占、挪用、损坏，以保证气象信息及时、准确地传输。”
“气象无线电频率的保护，按照国家无线电管理法规执行。”
三、将第九条修改为：“本市行政区域内（含海域）公众气象预报、灾害性天气警报和预警信号由当地气象主管机构所属气象台站按职责制作并报气象主管机构主要负责人或其授权人员签发后，公开向社会发布，并根据天气变化情况及时进行补充和订正。”
“其他任何组织和个人未经授权，不得以任何形式向社会发布公众气象预报、灾害性天气警报和预警信号。”
四、将第十条修改为：“本市行政区域内的广播、电视播出单位和市、县两级人民政府指定的报纸，应当安排专门时间或者版面，每天播发或者刊登公众气象预报、灾害性天气警报和预警信号。”
“广播、电视播出单位改变气象预报节目播发时间安排应当事先征得有关气象台站的同意；对国计民生可能产生重大影响的灾害性天气警报、预警信号和补充、订正的气象预报应当及时增播或者插播。”
五、将第十二条修改为：“各县（市）、区人民政府应当结合本地区气象灾害的特点，组织气象等有关部门定期开展气象灾害普查，建立气象灾害防御基础数据库，编制气象灾害防御规划和应急预案，加强气象灾害监测、预警服务系统和基础设施的建设。”
六、在第十二条后增加一条：“市、县两级气象主管机构应当依照法定范围和程序进行气候可行性论证，对气象灾害风险作出评估。”
“市、县两级政府有关部门在国家重大建设工程、重大区域性经济开发项目和大型太阳能、风能等气候资源开发利用项目以及城乡规划编制中，应当统筹考虑气候可行性和气象灾害的风险性，避免、减轻气象灾害的影响。”
七、将第十四条修改为：“各县（市）、区人民政府应当建立人工影响天气协调制度，根据实际情况开展人工影响天气工作。人工影响天气作业方案由气象主管机构制定，报本级人民政府批准后组织实施。人工影响天气所需经费由各级财政予以保障。”
“人工影响天气作业导致的意外事故，由批准该作业方案的人民政府依照国家和本省有关规定处理。”
八、删除第十五条。
九、第十九条增加一款作为第二款：“本办法所称防雷装置，包括接闪器、引下线、接地装置、电涌保护器及其他连接导体。”
十、将第二十条第二款修改为：“防雷装置施工图设计文件应当符合国家规定的防雷技术规范和标准，并经气象主管机构审核；未经审核或者审核不合格的，建设单位不得交付施工。”
十一、将第二十一条修改为：“防雷装置检测和防雷工程专业设计、施工单位应当取得省级以上气象主管机构颁发的资质证书。有关资质申请的程序、条件、时限按照国家有关规定执行。”
十二、将第二十三条第一款修改为：“各级气象主管机构负责组织会同有关部门指导、监督当地防雷装置的检测工作。”
十三、在第二十四条后增加一条：“市、县两级气象主管机构应当组织对本行政区域内的大型建设工程、重点工程、爆炸危险环境等建设项目进行雷击风险评估，以确保公共安全。”
十四、删除第二十五条第一款。
十五、删除第二十六条第二款。
修改后的条文顺序作相应调整。
本决定自2010年12月25日起施行。
《南通市气象管理办法》根据本决定作相应的修订，重新公布。
二○一○年十一月二十五日
南通市气象管理办法
（2006年8月14日市人民政府发布，2010年11月25日根据市人民政府《关于修改〈南通市气象管理办法〉的决定》修订公布）
第一条 为发展气象事业，加强和规范气象行业管理，为经济建设、社会发展和人民生活提供气象服务，根据《中华人民共和国气象法》等法律、法规、规章的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 在本市行政区域及管辖的海域从事气象探测、预报、服务、信息传播、灾害防御、科学研究以及人工影响天气、气候资源开发利用等活动，应当遵守有关法律、法规、规章和本办法。
第三条 各级人民政府应当加强对气象工作的领导和协调，坚持将地方气象事业纳入本地国民经济和社会发展计划，将地方气象事业所需经费纳入本级财政预算。
第四条 市、县两级气象主管机构在上级气象主管机构和同级人民政府的领导下，负责本行政区域内的气象工作。
第五条 气象探测设施、气象信息专用传输设施、大型气象专用技术装备等设施受国家法律保护，任何组织和个人不得侵占、损毁或者擅自移动。
气象设施因不可抗力遭受破坏时，当地人民政府应当采取紧急措施，组织力量修复，确保气象设施正常运行。
第六条 未经省级以上气象主管机构批准，任何组织和个人不得迁移气象台站和气象设施；依法经批准迁移气象台站和气象设施的，迁建费用由建设单位承担。
依法经批准迁移气象台站和气象设施的，在新址投入使用并按国家《地面气象观测规范》完成对比观测前，建设单位不得在原址实施拆迁、建设，任何组织和个人不得破坏原站址的探测环境。
第七条 气象探测环境的保护区域，由市、县气象主管机构按照法定标准划定，报本级人民政府批准后纳入城市规划或者村庄和集镇规划。
各级气象主管机构应当将气象探测环境和设施的保护区域和标准报送同级有关部门备案。发展改革、规划、国土等部门在审批气象探测环境保护区域内的建设项目时，应当事先征求同级气象主管机构的意见。
对不符合国家规定的气象探测环境保护标准的建设项目，有关部门不得批准建设。
第八条 任何组织和个人都有保护气象探测环境的义务，禁止下列危害气象探测环境的行为：
（一）在气象探测环境保护范围内设置障碍物、进行爆破和采石；
（二）在气象探测环境保护范围内设置影响气象探测设施工作效能的高频电磁辐射装置；
（三）在气象探测环境保护范围内从事其他影响气象探测的活动。
第九条 各类无线电台（站）不得对气象专用频道、频率产生干扰。气象通信线路和设施不得被挤占、挪用、损坏，以保证气象信息及时、准确地传输。
气象无线电频率的保护，按照国家无线电管理法规执行。
第十条 本市行政区域内（含海域）公众气象预报、灾害性天气警报和预警信号由当地气象主管机构所属气象台站按职责制作并报气象主管机构主要负责人或其授权人员签发后，公开向社会发布，并根据天气变化情况及时进行补充和订正。
其他任何组织和个人未经授权，不得以任何形式向社会发布公众气象预报、灾害性天气警报和预警信号。
第十一条 本市行政区域内的广播、电视播出单位和市、县两级人民政府指定的报纸，应当安排专门时间或者版面，每天播发或者刊登公众气象预报、灾害性天气警报和预警信号。
广播、电视播出单位改变气象预报节目播发时间安排应当事先征得有关气象台站的同意；对国计民生可能产生重大影响的灾害性天气警报、预警信号和补充、订正的气象预报应当及时增播或者插播。
第十二条 广播、电视、报纸、通信和互联网等各类新闻、信息媒体向社会传播气象信息，必须使用当地气象主管机构所属气象台站直接提供的适时气象信息，并标明发布时间和气象台站名称。
各类媒体传播公众气象预报、灾害性天气警报等气象信息时，应当与当地气象主管机构所属气象台站签订协议，明确双方的权利和义务；通过传播气象信息获得的收益，应当按协议约定，提取一部分用于支持气象事业的发展。禁止无协议或超出协议规定向社会传播气象信息。
第十三条 各县（市）、区人民政府应当结合本地区气象灾害的特点，组织气象等有关部门定期开展气象灾害普查，建立气象灾害防御基础数据库，编制气象灾害防御规划和应急预案，加强气象灾害监测、预警服务系统和基础设施的建设。
第十四条 市、县两级气象主管机构应当依照法定范围和程序进行气候可行性论证，对气象灾害风险作出评估，并根据评估结果指导当地基础项目建设。
市、县两级政府有关部门在国家重大建设工程、重大区域性经济开发项目和大型太阳能、风能等气候资源开发利用项目以及城乡规划编制中，应当统筹考虑气候可行性和气象灾害的风险性，避免、减轻气象灾害的影响。
第十五条 市、县两级气象主管机构所属的气象台站应当及时将热带气旋（含台风）、干旱、暴雨（雪）、雷电、大风、大雾、冰雹、寒潮、高温、低温、龙卷风、霜冻、连阴雨等重大气象灾害的预报信息和发生情况向本级人民政府报告。当地人民政府及其有关部门应当及时采取相应的防范措施，避免或者减轻灾害损失。
重大气象灾害和突发性气象灾害发生前后，当地气象主管机构应当及时对灾害进行预评估和后评估，根据评估情况向本级人民政府提出气象防灾减灾建议，并将灾情及时上报市气象主管机构及其相关部门。
气象灾害程度由市、县两级气象主管机构根据所属气象台站的气象资料和灾害标准确认。
第十六条 各县（市）、区人民政府应当建立人工影响天气协调制度，根据实际情况开展人工影响天气工作。人工影响天气作业方案由气象主管机构制定，报本级人民政府批准后组织实施。人工影响天气所需经费由各级财政予以保障。
人工影响天气作业导致的意外事故，由批准该作业方案的人民政府依照国家和本省有关规定处理。
第十七条 从事人工影响天气作业的单位或个人，必须具备省级气象主管机构规定的条件，并使用符合国务院气象主管机构要求的技术标准的作业设备，遵守作业规范和操作规程。
火箭等发射装置必须向省级气象主管机构或受其委托的单位申报年检。年检不合格的，应当立即进行检修，经检修仍达不到规定的技术标准和要求的，予以报废。
采购、运输、存储人工影响天气作业使用的火箭等发射装置、炮弹、火箭弹，应当遵守国家、省有关法律、法规的规定。
第十八条 防雷减灾工作实行安全第一、预防为主、防治结合的方针。
市、县两级气象主管机构负责组织管理本行政区域内的雷电灾害防御工作，并会同有关部门对防雷减灾工作进行监督检查。
第十九条 雷击灾害的鉴定由市、县两级气象主管机构统一组织，其他有关部门应当配合当地气象主管机构做好调查工作。鉴定结束后，组织鉴定的气象主管机构应当及时向本级人民政府和上级气象主管机构上报灾情鉴定报告。
第二十条 生产、储存易燃易爆物品的场所，计算机信息系统，通信和广播电视设施，电力设施，公共场所易遭受雷击的设施以及国家建筑物防雷设计规范规定的其它一、二、三类防雷建（构）筑物，必须按照国家有关规定和技术规范安装预防直接雷击、感应雷击和静电的雷电灾害防护装置（以下简称防雷装置）。防雷装置应当与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用。
本办法所称防雷装置，包括接闪器、引下线、接地装置、电涌保护器及其他连接导体。
第二十一条 防雷装置的设计实行审核制度。
防雷装置施工图设计文件应当符合国家规定的防雷技术规范和标准，并经气象主管机构审核；未经审核或者审核不合格的，建设单位不得交付施工。
防雷装置的施工单位应当按照审核合格的设计方案进行施工，并接受当地气象主管机构的监督管理。确需在施工中变更和修改设计方案的，应当按照原审核程序重新申请审核。
第二十二条 防雷装置检测和防雷工程专业设计、施工单位应当取得省级以上气象主管机构颁发的资质证书。有关资质申请的程序、条件、时限按照国家有关规定执行。
第二十三条 防雷装置实行竣工验收制度。
市、县两级气象主管机构按照有关规定负责本行政区域内新建、扩建、改建的建（构）筑物和其他设施的防雷装置的竣工验收。
负责验收的气象主管机构接到申请后，应当根据具有相应资质的防雷检测单位出具的检测报告进行核实。验收合格的，由气象主管机构出具合格证书；验收不合格的，负责验收的气象主管机构作出不予核准的决定，书面告知理由。未取得合格证书的，防雷装置不得投入使用。
第二十四条 各级气象主管机构负责组织会同有关部门指导、监督当地防雷装置的检测工作。
投入使用后的防雷装置必须每年检测一次，其中加油站，液化气站、油气库、化工物资仓库等易燃、易爆场所的防雷装置必须每半年检测一次。对计算机房、加油站等场所在防雷装置检测的同时应当进行静电检测。防雷装置所在单位必须做好防雷装置的日常维护工作，并定期主动申报检测，防雷检测机构应当及时进行检测。
第二十五条 防雷检测机构对防雷装置检测后，应当出具检测报告。对检测不合格的，应当提出整改意见。被检测单位拒不整改或者整改不合格的，由当地气象主管机构责令其限期整改。
第二十六条 市、县两级气象主管机构应当组织对本行政区域内的大型建设工程、重点工程、爆炸危险环境等建设项目进行雷击风险评估，以确保公共安全。
第二十七条 具有大气环境影响评价资格的单位进行工程建设项目和科学研究试验项目大气环境影响评价时，应当使用由县级以上气象主管机构提供或者经其审查的气象资料。
第二十八条 市、县两级气象主管机构所属气象台站在确保公益性气象服务的前提下，可以依法有偿开展各种专业应用气象服务、应用气候服务、环境气象服务、气象信息服务、防雷防静电等气象咨询服务和技术服务。
诉讼、保险和科学技术研究等活动所需的气象资料应当由气象主管机构所属气象台站按相关规定直接提供。
第二十九条 对违反本办法规定的行为，依照《中华人民共和国气象法》等法律、法规、规章的规定予以处罚。
第三十条 市、县（市）气象主管机构及其所属气象台站的工作人员由于玩忽职守，导致重大漏报、错报公众气象预报和灾害性天气警报，以及丢失或者毁坏原始气象探测资料，伪造气象资料等事故的，依法给予行政处分；致使国家利益和人民生命财产遭受重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十一条 本办法自2006年10月1日起施行。