国家外汇管理局


国家外汇管理局关于境内机构对外担保管理问题的通知

汇发【2010】39号　

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；境内各外汇指定银行总行：
为深化境内机构提供对外担保管理改革，支持境内机构参与国际经济金融合作，根据《境内机构对外担保管理办法》（银发[1996]302号）（以下简称《办法》），国家外汇管理局决定进一步调整境内机构提供对外担保管理方式。现就有关问题通知如下：
一、本通知所称对外担保，是指境内机构（担保人）根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》及《办法》的规定，以保证、抵押或者质押等形式，向境外机构（担保受益人）承诺，当债务人（境内外机构）未按照合同约定履行义务时，由担保人履行义务或者由受益人依照《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》的规定，将抵押物、质物折价拍卖、变卖的价款优先受偿的行为。
境内机构对外提供担保，如被担保人为境外机构、而担保受益人为境内机构，视同对外担保管理，适用本通知规定。
本通知所称融资性对外担保，是指担保项下主合同具有融资性质的对外担保，包括但不限于为借款、债券发行、融资租赁等提供的担保，以及国家外汇管理局认定的其他对外担保形式。
本通知所称非融资性对外担保，是指除融资性对外担保以外的其他形式的对外担保，包括但不限于质量担保、项目完工责任担保、招投标担保、预付款担保、延期付款担保、货物买卖合同下的履约责任担保以及国家外汇管理局认定的其他对外担保形式。
本通知所称企业，是指除银行、非银行金融机构以外依法成立的非金融机构法人。
二、国家外汇管理局对境内机构提供对外担保实行余额管理或者逐笔核准的管理方式。国家外汇管理局对境内银行提供融资性对外担保实行余额管理；对非银行金融机构和企业提供对外担保以逐笔核准为主，具备一定条件的可以实行余额管理。
三、具有担保业务经营资格的境内银行提供融资性对外担保，可向所在地国家外汇管理局分支局、外汇管理部（以下简称外汇局，其中分局和外汇管理部简称为外汇分局）申请对外担保余额指标（以下简称指标）。在外汇局核定的指标内，银行可自行提供融资性对外担保，无须逐笔向外汇局申请核准。
具有担保业务经营资格的境内银行提供非融资性对外担保，不受指标控制，无须逐笔向外汇局申请核准，但应符合行业监管部门的相关风险管理规定。
四、境内银行按照以下原则提出指标申请：
（一）境内法人银行须以法人为主体提出申请。
（二）在境内没有设立法人机构的外国银行分行，可单独提出申请，也可由对指标实行集中管理的境内关联银行（分行）的主报告行统一提出指标申请。
五、境内银行应在每年4月15日之前向所在地外汇局提出当年度指标申请，由所在地外汇分局汇总并初审。
各外汇分局初审后，填写《×××年对外担保余额指标需求表》（见附件1），连同外汇分局和每家银行的指标申请报告，集中报国家外汇管理局核准，并由外汇分局将核准的指标核定给银行。
在当年度指标核定前，上年度指标继续有效。当年度指标被调减的，银行在将融资性对外担保余额调减至当年度指标范围以前，不得办理新的对外担保业务。
银行初次申请指标，可根据需要，经所在地外汇分局向国家外汇管理局提出核定指标的申请。
六、外汇局主要依据银行本外币合并的实收资本、营运资金或外汇净资产规模等为银行核定指标。外汇局可参考银行上年度对外担保履约和对外担保合规情况、执行外汇管理规定考核情况、当年度业务发展计划，以及当年度国家国际收支状况和政策调控需要等进行相应调整。
七、单家银行的指标原则上不得超过其本外币合并的实收资本或营运资金的50%，或者其外汇净资产数额。
八、银行申请年度指标，需提交以下材料：
（一） 申请报告以及《境内机构提供对外担保余额指标申请表》（见附件2）；
（二）上年度合并的资产负债表和损益表，以及外汇资金来源及运用情况表（如系初次申请，还需提供金融业务许可证、营业执照复印件）；
（三）上年度对外担保业务及合规情况（新成立银行除外）；
（四）本年度的业务开展计划；
（五）外汇局要求的其他材料。
九、实行余额管理的境内银行，其指标可以由该银行直接使用，也可以分解给该银行的境内分支机构（包括对指标实行集中管理、在境内没有设立法人机构的外国银行分支行）使用。
十、银行提供融资性对外担保，应严格控制在外汇局核定的指标范围内，被担保人不受与境内机构的股权关系、净资产比例和盈利状况等限制，但应符合国家有关担保等法律法规以及行业监管部门的相关管理规定。
十一、银行提供非融资性对外担保，其被担保人或受益人至少有一方应为在境内依法注册成立的法人，或至少有一方应为由境内机构按照规定在境外设立、持股或间接持股的机构。
十二、银行总行或对指标实行集中管理的主报告行应及时汇总本行全部对外担保情况，并于每月初5个工作日内向所在地外汇局办理对外担保定期备案手续，填报《境内银行对外担保汇总备案表》、《境内银行新签约融资性对外担保逐笔备案表》和《境内银行融资性对外担保履约逐笔备案表》（见附件3（1）、（2）、（3））。银行按上述规定办理备案手续的，视同登记，外汇局不再为银行出具对外担保登记证明文件。
以银行境内分支机构名义提供的对外担保，该分支机构也应当按上述要求向所在地外汇局报送相关数据，但不纳入外汇局系统对外担保数据统计。
银行在指标内提供的融资性对外担保，不以外汇局备案为生效要件。超出指标擅自提供对外担保，按照《办法》等规定处理。
十三、境内非银行金融机构和企业提供对外担保，应向外汇局逐笔申请核准。对外担保业务笔数较多、内部管理规范的非银行金融机构和企业（包括外商独资企业），其提供对外担保（包括融资性和非融资性担保），可参照本通知第五、八条规定的程序，以法人为主体向外汇局申请核定余额指标。在核定的指标范围内，境内非银行金融机构和企业提供对外担保，无需向外汇局逐笔申请核准。
（一）担保人为非银行金融机构时，其指标核定依据参照本通知第六、七条办理。
（二）担保人为企业时，其净资产与总资产的比例原则上不低于15％，外汇局为企业核定的余额指标或逐笔核准的对外担保余额不得超过其净资产的50％。
十四、非银行金融机构和企业提供对外担保应当遵守下列规定：
（一）非银行金融机构和企业提供对外担保，被担保人应当符合以下条件：
1、担保人为非银行金融机构时，被担保人须为在境内依法注册成立的法人或者境内机构按照规定在境外设立、持股或间接持股的机构。
担保人为企业时，被担保人须为担保人按照规定程序在境内外设立、持股或间接持股的企业。
2、被担保人净资产数额应当为正值。
3、被担保人最近三年内至少有一年实现盈利。如被担保人从事资源开发类等长期项目的，则最近五年内至少有一年实现盈利。被担保人成立后不满三年（一般企业）或五年（资源开发类企业）的，无盈利强制性要求。
境内房地产开发商为非居民房屋按揭贷款向境内银行提供的回购担保不受本项规定的限制。
（二）实行余额管理的非银行金融机构和企业如提供属于下列情形的对外担保，须逐笔报外汇局核准：
1、拟提供的对外担保，在指标规模、净资产数额以及盈利条件等方面不符合本通知及相关规定的，应经所在地外汇分局逐笔报国家外汇管理局核准。
2、担保标的为融资性合同项下的债务偿还义务，被担保人融资目的用于收购境外企业（目标公司）的股权；或者被担保人为境外企业（目标公司）股权转让合同项下的股权受让方（付款方），担保标的为股权转让合同项下股权转让款支付义务的，应报担保人所在地外汇分局核准，且担保人应提供国家境外投资主管部门对相关企业（被担保人或其关联企业）在境外参与项目投资或收购的批准文件（相关操作指引见附件4）。
经外汇局逐笔核准的对外担保纳入指标控制范围。指标不足的，外汇局在逐笔核准时同时调整其指标。
（三）未实行余额管理的外商独资企业，应参照一般企业的管理原则办理对外担保逐笔核准、逐笔登记等相关手续。
（四）非银行金融机构和企业应在对外担保合同签约后15日内，到所在地外汇局办理对外担保逐笔登记手续。对于实行余额管理的对外担保，所在地外汇局应按照相关规定对除担保人自身以外的其他资格条件进行审核，并出具对外担保登记证明文件。
十五、境内机构对外担保发生履约时，应按照以下规定办理有关履约手续：
（一）银行提供融资性和非融资性对外担保，若发生对外履约，可自行办理对外担保履约项下对外支付。其对外担保履约资金可以来源于自身提供的外汇垫款、反担保人以外汇或人民币形式交存的保证金，或者发生债务违约后反担保人支付的款项。
非银行金融机构和企业发生对外担保履约，须向所在地外汇局逐笔申请核准，其办理对外担保履约时可以购汇。
（二）银行或非银行金融机构作为担保人时，其反担保人能够主动履行反担保付款义务的，反担保人可凭担保履约证明文件在银行直接办理购汇或支付手续，担保人自行办理相关外汇资金的入账。对外担保项下债务人主动履行对担保人还款义务的，债务人、担保人可自行办理各自的付款、收款手续。
债务人或反担保人由于各种原因不能主动履行还款、履约义务的，担保人以合法手段从债务人或反担保人清收的人民币资金，可参照银行代债务人结售汇相关规定办理购汇。
（三）企业作为担保人或第（二）项所指反担保人的，其向债务人追偿所得资金为外汇的，经外汇局核准后可以办理结汇。
十六、境内保险公司提供对外担保时，其数据报送和履约参照银行进行管理，即对外担保履约不需要外汇局核准，并按照第十二条实行对外担保定期备案。
十七、境内机构提供对外担保，均适用以下规定：
（一）境内机构提供对外担保，应当符合国家担保法律、法规以及行业监管部门与担保业务有关的管理规定，并加强相关风险控制。
（二）境内机构提供对外担保，如被担保人为在境内、外设立的合资企业，其提供对外担保不受境内、外机构股权投资比例的限制。
（三）为境外投资企业提供融资性对外担保的，担保项下资金不得以借贷、股权投资或证券投资等形式直接或通过第三方间接调回境内使用。境内担保人或境外投资企业在境内的母公司应当监督被担保人取得的资金用于被担保人在境外的生产经营活动。
（四）境内机构提供非融资性对外担保，根据业务具体需要，在完整描述担保义务的前提下，可以不在合同中约定明确的担保金额和期限。在办理对外担保核准、登记、备案手续时，外汇局或担保人可将担保项下合同中与担保方付款义务关联度最高的金额和期限确定为担保项下相关履约义务的参考金额和期限，但担保人在担保项下的实际付款义务不受参考金额和期限的限制。
（五）对外担保项下债务金额不受担保人外汇收入规模的限制。
（六）除本通知另有规定外，境内机构应按照《办法》、《境内机构对外担保管理办法实施细则》（[97]汇政发字第10号，以下简称《细则》）及其它相关规定办理对外担保签约、登记、变更、履约以及注销手续。
（七）对外担保项下债权债务转让，应当符合外汇管理规定。
十八、境内机构为境内或境外机构（债务人）向其境外担保人提供的反担保，按对外担保进行管理，提供反担保的境内机构和作为被担保人的境内或境外机构须符合本通知规定。
境内机构按对外担保规定为境内或境外机构（债务人）提供对外担保时，其他境内机构为债务人向提供对外担保的境内机构提供反担保，不按对外担保进行管理，但需符合相关外汇管理规定。
十九、担保人对外提供抵押、质押等，应符合抵押、质押物主管部门的相关规定。
担保人为自身合法对外债务或其他对外付款义务提供对外抵押、质押等，不受对外担保相关资格条件的限制，不需要纳入指标管理或向外汇局申请逐笔核准，但应到所在地外汇局办理对外担保定期备案或逐笔登记。若发生对外担保履约，非银行金融机构和企业应向外汇局申请逐笔核准。
担保人为第三方债务提供抵押、质押，除有特殊规定外，在资格、条件方面适用与第三方保证相同的外汇管理规定。
二十、外汇局应对境内机构对外担保业务进行监督检查。对擅自提供对外担保、超过核定指标提供对外担保或不按本通知等相关规定办理对外担保业务的，外汇局可视情节采取核减当年指标、从余额管理改为逐笔核准方式等措施，并依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定予以处罚。情节严重的，按规定暂停其对外担保业务。
二十一、各外汇分局接到本通知后，应尽快转发辖内中心支局和金融机构。
二十二、本通知自文发之日起施行。《办法》第五条第一款、《细则》第二十一条自本通知发布之日起停止执行。2005年8月16日公布的《国家外汇管理局关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知》（汇发[2005]61号）等相关规范性文件同时废止（详见附件5）。国家外汇管理局发布的其他法规与本通知有关内容不一致的，以本通知规定为准。

附件一：《****年对外担保余额指标需求表》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20100730191352621.xls
附件二：《境内机构提供对外担保余额指标申请表》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20100730191258141.doc
附件三：《境内银行对外担保汇总备案表》、《境内银行新签约融资性对外担保逐笔备案表》、《境内银行融资性对外担保履约逐笔备案表》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20100730191446098.xls
附件四：《境内机构提供对外担保逐笔核准申请表》、《境内机构提供对外担保逐笔核准操作指引》（略）
附件五：《对外担保废止文件清单》
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/pic/20100730192329002.doc

河北省人民政府


河北省人民政府关于大力组织城镇待业青年发展集体所有制经济的试行规定
河北省人民政府




大力组织城镇待业青年发展各种集体所有制经济，是当前及今后相当长时期内解决城镇待业青年就业问题的一个主要途径。为了做好这项工作，根据中央和国务院的指示精神，结合我省实际情况，作如下规定：
一、经营范围
凡是社会生产和人民生活需要、有利于四化建设的项目，都可以组织待业青年集体经营。经营范围主要包括：

1、工业品、手工业品和工艺美术品的生产，如生产为大工业配套的产品和出口产品，生产加工服装、鞋、帽和市场短缺的小商品、小五金、文化用品、旅游商品等；

2、商业、饮食服务业，如经营小百货、饭（茶）馆、旅店、理发、照相、缝纫等；
3、运输业，如搬运装卸、中短途运输等；
4、修理业，如修车，修鞋，修理电器、仪表、家具、文体用品等；
5、房屋修缮业，如房屋维修、水电安装、油漆粉刷等；
6、种植、养殖业，如经营苗圃、花卉、盆景、养鱼、养鸡等；
7、文教、卫生、托幼事业及图书租赁等。
二、组织形式
组织城镇待业青年发展集体所有制经济，可采取多种形式。全民企业可以办，现有的集体企业也可以办；可由区街统一筹办，也可由群众集资自办；可由几个单位联办，也可与农村社队及国营农、林、牧场联办。
各种集体所有制单位，都必须实行独立核算，自负盈亏。
三、审批手续
兴办集体所有制经济时，由主办单位提出申请，经业务主管部门同意（特种行业经公安部门核准）后，报工商行政管理部门核准发证，并报劳动部门备案。
四、税收政策
凡由城镇劳动生产服务公司、街道办事处、机关、企业等单位新举办的以待业青年为主的集体企业，自经营之日起，三年内免征工商所得税。这类企业中从事劳务、修理、服务性业务所得的收入，三年内免征工商税；但从事工业品生产、商业经营所得收入则应照征工商税，其中纳税有
困难的，可按照税收管理体制的规定，给予定期减免税照顾。对原有城镇街道办的集体企业，在当年新安置待业青年超过企业职工总人数百分之六十（含百分之六十）的，三年内免征工商所得税。
五、资金来源
兴办集体经济所需资金，主要由兴办单位筹措，或通过群众集资的办法解决。全民企业为兴办集体经济所提供的资金、厂房、设备及其他生产资料，可作价借垫，由集体经济定期归还；也可作价入股。新办集体经济资金确实有困难的，除省级财政在预算内专拨一笔安置经费，各地、市
、县在预算内列拨一笔资金给予适当支持外，各有关部门也应予以支持。国家支持的资金，由银行作为无息贷款，定期收回。另外，人民银行要以低息贷款优先支持待业青年举办集体所有制经济，并允许其开立帐户，承办现金存取和办理转帐结算等业务。集体经济单位要遵守银行的现金管
理制度。

六、原材料和货源供应
待业青年兴办的集体工业企业，生产中所需的原材料，属于国家统一供应的，各级物资、商业等部门要列入供应计划，积极供应。国家供应不足时，企业可在省规定范围内通过市场自购自用；也可以采取以产品换料和来料加工等办法解决。待业青年兴办的集体所有制商业、饮食服务修
理业所需要的物资和商品货源，物资、商业、粮食等部门要积极支待，直按供应；在价格上，与国营企业享受同等待遇。物资、商业、粮食等部门不能满足供应的物资和商品货源，允许其与工厂、社队挂钩，直接采购进货。
七、产品价格
集体企业产品的价格，要按照冀发[1980]29号文件规定的物价审批权限，履行报批手续。用议价原材料生产的产品，允许议价销售。
八、房屋场地
城镇待业青年兴办集体经济，要服从城市规划。在不影响市容和交通的情况下，房管、城建等部门要积极帮助他们解决房屋和场地问题。在空地搭售货亭，要免收“地皮费”。利用厂矿、商店、机关、部队、学校、事业单位和街道的院落、墙角、闲地兴办集体经济时，各有关单位应大
力给予支持。兴办集体经济所建的小型项目，以厂、点为单位计算，土建投资不超过两万元的，不列为基建指标；超过两万元的，由各地、市计委按项目向省计委申请自筹基建指标。
九、收益分配
收益分配要兼顾国家、集体和个人三者利益。企业积累要适当，提取公积金、公益金和扩大再生产基金比例不宜过高。各级行政部门（包括街道办事处）不得巧立名目，随意平调这些单位的人力、财力和物力；对各种费用的提取总额，不得超过企业税后利润的百分之二十，提取办法和
比例由各市、县具体规定；提取的费用，不得用于同安置城镇待业青年无关的事项。
十、工资福利待遇
集体所有制企业职工的工资，可采取计件、计时加奖励以及死分活值（浮动工资）等形式，以充分体现“按劳分配，多劳多得”的原则。经营好的，允许高于同行业全民企业的工资水平。集体企业的职工，政治上和全民企业职工享受同等待遇。科技人员和有特殊技术的职工，按国家规
定授予技术职称。有条件的企业，要逐步建立劳动保护、合作医疗和退休制度。
十一、工龄计算
城镇待业青年参加固定性劳动服务公司和集体所有制生产、生活服务企事业单位工作的，即视为就业。在本单位连续工作的，从参加工作之日起计算工龄。由劳动部门在同类企业之间调动的，调动后工龄连续计算。自动退出本企业工作转到其它单位的，工龄不连续计算。
十二、口粮补助
在城镇集体经济单位就业的青年，享受口粮补助。工种固定的，按全民企业同工种定量标准给予补差。工种不固定的，可采限按实际劳动天数补助的办法，一般每人每天补助一两，劳动强度较大的可补助二两。由本企业按职工出勤天数造报花名册，劳动服务公司出具证明，报同级粮食
部门审查批补。

十三、劳动服务公司
各地的劳动服务公司，在各级政府和劳动部门领导下，担负介绍就业、输送临时工、组织生产、开展职业教育等项任务。它所组织的各种专业服务队生产摊点等，都是集体所有制性质的，都要实行独立核算，自负盈亏。劳动服务公司对暂时不能就业的人员，采取行政管理和经济手段相
结合的方法，把他们组织起来，有工做工，无工学习，为就业创造条件。劳动服务公司要逐步发展成为在社会上调节劳动力，起吞吐劳动力作用的一种组织形式。
十四、城镇待业青年兴办的集体经济，要实行民主管理，努力增产，厉行节约。要遵守国家的政策、法令和财经纪律，不得从事任何违法活动。
十五、各级企业主管部门要积极组织和支持待业青年兴办集体经济，对属于本部门业务范围内的集体单位要加强指导和管理，在政治上、经济上、技术上给予帮助和扶植。
十六、本规定自颁发之日起试行。过去有关规定与本规定不符的，一律以本规定为准。



1981年3月27日